重庆市绿化条例
重庆市人大常委会
重庆市绿化条例
重庆市人大常委会
（1998年3月28日重庆市第一届人民代表大会常务委员会第八次会议审议通过 1998年3月28日公布 1998年7月1日起施行）
第一章 总 则
第一条 为绿化重庆，改善自然生态环境，促进社会主义物质文明和精神文明建设，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 凡在本市行政区域内的单位和个人，必须遵守本条例。
第三条 本条例所称绿化，是指对一切宜林、宜竹、宜草、宜花的地段因地制宜地种植树竹花草，保护和扩大国土的绿色植被。
第四条 绿化工作应坚持统一领导、统一规划、分类指导、各负其责、分期实施、限期绿化，依靠科学技术，实行树竹、灌木、花草相结合和生态效益、经济效益、社会效益并重。
第五条 地方各级人民政府应加强对绿化工作的指导，实行任期绿化目标责任制。
县级以上地方人民政府绿化委员会，统一负责本行政区的绿化工作，对各行业的绿化活动进行指导、协调、检查和督促。绿化委员会的办事机构，负责处理日常工作。
县级以上地方人民政府的林业、园林等主管部门，依照本条例规定的职责做好绿化工作。
第六条 绿化祖国是每个公民应尽的义务。任何单位和个人都应爱护树竹花草，珍惜和保护绿化成果，对违反本条例的行为有权制止、检举和控告。
第七条 在绿化事业中做出显著成绩的单位和个人，由人民政府给予表彰或者奖励。
第二章 绿化规划
第八条 农村宜林、宜竹、宜草的荒山、荒坡、荒地、荒滩、荒原、疏林地和村旁、宅旁、水旁、路旁的空隙地，城市现有宜于绿化的土地和按城市总体规划确定的绿化用地，应纳入绿化规划。
第九条 地方各级人民政府应本着因地制宜、因害设防、合理配置、讲求实效的原则，制定本地区的绿化规划。
绿化规划应与土地利用总体规划相协调，城市绿化应纳入城市建设总体规划。
第十条 全市绿化的目标是：绿化覆盖率百分之六十，其中森林覆盖率百分之三十以上。按地区类型分区的绿化目标为：
（一）平坝地区绿化覆盖率百分之十五，其中森林覆盖率百分之十二；
（二）浅丘地区绿化覆盖率百分之二十五，其中森林覆盖率百分之二十；
（三）深丘地区绿化覆盖率百分之五十，其中森林覆盖率百分之四十；
（四）山区绿化覆盖率百分之六十五，其中森林覆盖率百分之五十；
县级以上地方人民政府应参照绿化目标制定本行政区绿化的阶段目标或者任期目标，报同级人民代表大会或其常务委员会通过后，组织实施。
第十一条 城市绿化应保持历史特征和自然风貌，提倡立体绿化和家庭绿化，讲究绿化艺术。城市园林绿化用地面积占城市建设用地面积的规划指标，新开发区不得低于百分之三十，旧城改造区不得低于百分之二十五。
第三章 绿化责任
第十二条 地方各级人民政府制定的绿化规划，必须严格执行。
一切宜林、宜竹、宜草、宜花的地段必须确定绿化期限，并按规定限期绿化。
第十三条 已划给农村村民植树种草的自留山、责任山，由农村村民负责绿化。
用于绿化的责任山，应签订承包合同。自留山和责任山的绿化期限，由农村集体经济组织或者村民委员会根据本县的绿化目标决定。
第十四条 用于绿化的自留山、责任山，未按规定期限绿化的，由绿化委员会或其委托的部门收缴延误绿化费；超过规定期限两年以上仍不进行绿化的，可由土地所有者收回自留山或者责任山，承包给其他村民植树种草。具体办法由县级以上人民政府制定。
第十五条 城市规划区（不含林业用地）的绿化和管理，由园林主管部门负责。
城市规划区内的林业用地和城市规划区以外的绿化和管理，由林业主管部门负责；已明确管理权属的，由其主管部门负责。
第十六条 铁路沿线两侧的绿化，由铁道部门负责；
县道以上公路的绿化，由公路部门负责；乡村公路的绿化，由乡（镇）人民政府负责；
铁路和公路专用线的绿化，由使用专用线的单位负责；
机场、港口、码头的绿化，由机场、港口、码头的主管部门负责；
水库、渠堰管理区域的绿化，由水库、渠堰工程管理单位或者使用单位负责；
江河两岸、湖泊周围的绿化，由主管单位负责；
机关、社会团体、部队、企业事业单位的绿化，由单位的负责人负责。
以上地区的绿化期限，由当地人民政府根据绿化目标决定。
第十七条 公民义务植树依照《重庆市实施全民义务植树条例》的规定执行。
第十八条 地方各级人民政府应鼓励单位和个人种植纪念树、营造纪念林或者以其它形式兴办绿化事业。
第四章 实施与管护
第十九条 国土绿化必须按照技术规程进行，适地适树，保证绿化质量。
第二十条 林业部门应有计划地建立区域性良种基地和试验繁殖基地，培育良种壮苗。园林部门应建立专业苗圃。农业部门应建立良种牧草种子基地。绿化任务大的单位，应根据任务自办苗圃，保证绿化用苗。
第二十一条 切实加强绿化的管护工作。应根据实际需要建立管护组织或配备落实管护人员，制定管护责任制，实行科学抚育和间伐，防止森林火灾，防治病虫害，巩固绿化成果。
第二十二条 铁路、公路、江河、渠道、水库、湖泊的防护林，应当保持林种结构稳定和景观稳定。修枝、整形应按有关主管部门的规定进行，树种更替和林木更新应经有关主管部门审批。
第二十三条 因勘察设计、架设线路、铺设管道、修渠筑路等工程建设需要修剪、移植、砍伐林木、损毁绿地的，必须按规定向有关主管部门办理审批手续。
第二十四条 任何单位和个人不得擅自占用林地、园林绿地和苗圃。确需占用的，须经有关主管机关同意，依法办理有关占地手续，并按有关规定给予补偿。因占用造成损毁树木的，应按规定向树木所有者赔偿损失。
经批准临时占用绿地的，占用期满后，占用单位应恢复植树，或者缴纳植被恢复费，由绿地主管部门组织恢复。
第二十五条 国家、市重点的天然原生珍贵树木必须严加保护，禁止采伐。确需采伐国家二级和市重点保护树种的，报市级主管部门批准，国家一级保护树种报国务院有关行政主管部门批准。古树名木由县级以上人民政府建档挂牌，落实管护责任，严禁损伤砍伐。因自然死亡或影响交
通、危及安全必须砍伐时，须经市主管部门批准。
第二十六条 禁止毁林开荒。已开垦耕种的，县级以上人民政府应根据实际情况，采取措施帮助种植者逐步退耕种树、种草、恢复植被。难以退耕的，应逐步改为梯土耕作。
第二十七条 在绿地内取土、采石、开挖、堆积需要毁坏植被的，应经有关主管部门批准，并由毁坏单位或个人负责恢复，或者交付相应的绿化费，由绿地主管部门组织恢复。
第五章 绿化资金
第二十八条 绿化资金来源，实行自筹为主、国家扶持的原则。各级人民政府每年从地方财政中拨出一部分资金用于当地绿化事业，并从发展农业的资金中划出一定份额用于造林绿化。对承包荒山、草场绿化的单位和个人，可实行有偿扶持。
第二十九条 凡承担绿化任务的部门和单位，应按照有关规定的比例和数额提取绿化资金。以木竹为原料、材料的煤炭、造纸、采掘等部门，应按照规定提取育林费，用于原材料基地建设。没有林地的单位，可与地方联合造林；新建工程的绿化费用，列入基本建设计划，由基本建设投
资解决。
第三十条 采伐竹木，销售木材、竹材、木竹制品和林副产品，应按有关规定交纳育林费和有关费用。
第三十一条 各项绿化资金，除财政拨款外，均纳入预算外资金管理，实行财政专户储存，由财政、审计部门监督使用，专项用于绿化事业。
第六章 罚 则
第三十二条 违反本条例第十九条的规定，规划设计单位不按技术规程进行规划设计，使造林绿化及其成活率达不到最低标准的，责令退还设计费，赔偿经济损失；施工单位不按技术规程进行绿化造成损失的，责令限期补植或者赔偿经济损失。
第三十三条 违反本条例第二十五条的规定，擅自批准砍伐古树名木和天然原生珍贵树木的，追缴树木或其变卖所得，对擅自批准砍伐的人员处以一千元以下罚款，对擅自批准砍伐的单位处以五万元以下罚款。
第三十四条 违反本条例第二十七条的规定，毁坏植被不及时恢复、也不缴纳绿化费的，责令限期按规定交付绿化费；逾期不交费的，可每日加收千分之二的滞纳金。
第三十五条 违反本条例第三十条的规定，不按规定交纳育林费和有关费用的，责令限期交纳，逾期不交纳的，可每日加收千分之二的滞纳金。
第三十六条 本条例规定的行政处罚，依照第十五条划定的责任范围，分别由林业、园林主管部门依法决定。第三十五条规定的行政处罚，由林业主管部门依法决定。
第三十七条 违反本条例的规定，有下列行为之一的，由所在单位或者上一级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违法制定城市园林绿化用地面积规划指标，经劝阻无效造成不良后果的；
（二）对责任区内盗伐滥伐林木、破坏园林绿化、破坏草场事件制止不力的；
（三）发生森林火灾和病虫害，组织扑救不及时造成重大损失的；
（四）在规划设计、种苗供应、组织施工、检查验收中弄虚作假、徇私舞弊的；
（五）挥霍浪费、挪用绿化资金的；
（六）擅自批准砍伐古树名木和天然原生珍贵材木的。
第三十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到处罚决定书之日起十五日内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议，对复议决定不服，可在接到复议决定书之日起十五日内向人民法院起诉。当事人也可在接到处罚决定书之日起一个月内，直接向人民法院起诉。期满不申请
复议、不起诉、也不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第七章 附 则
第三十九条 本条例所称的森林覆盖率，是指在一定区域内郁闭度达零点二以上的乔木林地、经济林地、竹林地、国家特别规定的灌木林地与农田林网树和村旁、宅旁、水旁、路旁树覆盖面积之和，占该区域幅员总面积的百分数。
绿化覆盖率，是指一定区域内森林覆盖率计算中所包括的各种林地面积，加上城镇已成型的园林绿地、草场、非特别规定的灌木林地、林草覆盖率达百分之七十以上的疏林地面积之总和，占该区域幅员总面积的百分数。
第四十条 市重点保护的天然原生珍贵树木名录、古树名木的划分标准由市人民政府公布。
第四十一条 本条例所界定数量有以下、以上的，均含本数。
第四十二条 本条例具体应用中的问题，由市绿化委员会负责解释。
第四十三条 本条例自1998年7月1日起施行。
1998年3月28日
国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表
财政部
国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表
财政部
（一九八一年八月二十九日财政部发布一九九0年八月二十日财政部修订发布）
总 说 明
一、本制度适用于独立核算的国营施工企业及其所属内部独立核算单位。独立核算的施工企业，包括建筑安装公司、房修公司、住宅公司、市政工程公司和机械施工公司等企业。所属内部独立核算单位，包括施工单位（如工程处、工区等）、工业企业（如预制构件厂、木材加工厂等）
、机械运输部门（如机械站、运输队等）、材料供应部门等单位。
二、国务院主管部门和省、自治区、直辖市财政部门在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部备案。
国务院主管部门对本制度所作的补充规定，仅限于本部门直属企业执行。省、自治区、直辖市主管部门需要对本制度进行补充，应经省、自治区、直辖市财政部门同意。
企业应根据本制度和国务院主管部门或省、自治区、直辖市财政部门、主管部门的补充规定设置会计科目，组织本企业的会计核算工作。
三、施工企业所属从事工业、商业等其他生产经营的内部独立核算单位，需要执行有关行业会计制度的，应先征得财政部门的同意。
四、企业的收益和费用应按照权责发生制确认。本期内实际发生的应属本期的收益和费用，不论款项是否收付，均应作为本期的收益和费用入帐；不属于本期的收益和费用，即使款项已经收付，也不应作为本期的收益和费用处理；
五、企业的收益和费用的计算，应当相互配合一致。各项收入与其相关联的成本、费用，都必须在同一时期内登记入帐，不得脱节，不得提前或延后。
六、企业所采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。如需改变，须报经财政部门批准，并在财务情况说明书中加以说明。
七、会计科目
1．本制度规定的会计科目名称和编号，各部门各企业不得随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供财政部门、企业主管部门增设会计科目使用。
2．企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目名称，或者同时填列会计科目名称和编号，不得只填列编号，不填列名称。
八、会计报表
1．企业应按本制度的规定，及时编报月份、季度和年度会计报表，并做到手续齐备、内容完整、数字准确、说明清楚。不得为赶编报表提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。
2．企业的季度、年度会计报表，应附送财务情况说明书，主要说明财务计划执行情况，各种资金的运用和增减变动的原因，成本的升降原因和税金、利润的上交情况等。
年度财务情况说明书应全面、详细。季度财务情况说明书可以有重点地作扼要的分析说明。如有重大问题在月报中也应附送简要说明。
3．企业会计报表的报出时间：月份报表应在月份终了后15天内报出（按扣除星期日和例假日计算，下同），季度报表应在季度终了后20天内报出，年度报表应在年度终了后45天内报出。
4．企业的会计报表应报送开户银行、监交的财税机关和上级主管部门各一份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政部门和主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。
5． 会计报表的填报以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。有外币收支的企业，收支的外币应按国家公布的外汇牌价，折合为人民币填列，并在财务情况说明书中加以说明。
6．会计报表中应填列的计划数（或预算数），凡须经有关机关核定的，应填列最后核定的数字；在未经核定以前，应填列最后上报的数字。
7．企业解交的税金、利润，应于年度终了时与监交机关核对，并将核对无误的交款清单随同年度会计报表上报，由企业主管部门汇编后报送财政部门。
8．会计报表应依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明企业的名称、地址、主管部门、开业年份、报表所属年度、季度、月份、规定报出日期、实际报出日期等。
企业的会计报表必须由企业行政领导人、会计机构负责人和会计主管人员签名或盖章。设置总会计师的单位并由总会计师签名或盖章。
9．企业在年度内变更隶属关系时，不论隶属关系如何变更，其所编制的月份、季度和年度会计报表，都应反映自年初起的全部累计数字。
九、本制度引用的现行有关概（预）算、计划、财务、统计等制度的规定，是为了说明会计科目的设置依据和使用方法。今后这些规定如有修改、废止，企业应按新的规定办理。如果会计制度需要作相应的变更，由财政部统一修改。
会 计 科 目
一、会计科目名称和编号
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资 金 占 用 科 目 ｜ 资 金 占 用 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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1 ｜001｜固定资产 ｜45 ｜501｜固定基金
2 ｜011｜待核销基建支出 ｜46 ｜502｜折旧
3 ｜021｜无形资产 ｜47 ｜503｜流动基金
4 ｜031｜长期投资 ｜48 ｜504｜上级拨入资金
5 ｜101｜材料采购 ｜49 ｜505｜其他单位投入资金
6 ｜111｜采购保管费 ｜50 ｜511｜基建借款
7 ｜121｜主要材料 ｜51 ｜512｜流动资金借款
8 ｜125｜结构件 ｜52 ｜513｜应付债券
9 ｜131｜机械配件 ｜53 ｜622｜周转材料摊销
10 ｜133｜其他材料 ｜54 ｜631｜预收备料款
11 ｜134｜低值易耗品 ｜55 ｜632｜预收工程款
12 ｜135｜周转材料 ｜56 ｜641｜应付分包工程款
13 ｜136｜材料成本差异 ｜57 ｜651｜应付票据
14 ｜139｜委托加工材料 ｜58 ｜652｜应付购货款
15 ｜141｜工程施工 ｜59 ｜653｜应付工资
16 ｜142｜工业生产 ｜60 ｜654｜应付内部单位款
17 ｜143｜机械作业 ｜61 ｜657｜所属上交管理费
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续表
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资 金 占 用 科 目 ｜ 资 金 来 源 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
18 ｜144｜辅助生产 ｜62 ｜659｜其他应付款
19 ｜145｜管理费用 ｜63 ｜661｜预提费用
20 ｜147｜对外承包工程支出 ｜64 ｜691｜应交税金
21 ｜148｜多种经营支出 ｜65 ｜694｜应交利润
22 ｜151｜待摊费用 ｜66 ｜695｜应交教育费附加
23 ｜163｜产成品 ｜67 ｜751｜待处理财产盘盈
24 ｜171｜现金 ｜68 ｜801｜工程结算
25 ｜172｜结算户存款 ｜69 ｜802｜销售
26 ｜179｜其他货币资金 ｜70 ｜811｜利润
27 ｜181｜应收票据 ｜71 ｜901｜专用基金
28 ｜183｜应收工程款 ｜72 ｜911｜含量工资包干节余
29 ｜184｜应收销货款 ｜73 ｜921｜特种基金
30 ｜185｜预付分包备料款 ｜74 ｜931｜专用拨款
31 ｜186｜预付分包工程款 ｜75 ｜941｜专用借款
32 ｜191｜应弥补亏损 ｜76 ｜951｜专项应交款
33 ｜194｜应收内部单位款 ｜77 ｜991｜专项应付款
34 ｜196｜备用金 ｜ ｜ ｜
35 ｜198｜其他应收款 ｜ ｜ ｜
36 ｜201｜拨付所属资金 ｜ ｜ ｜
37 ｜251｜待处理财产损失 ｜ ｜ ｜
38 ｜311｜利润分配 ｜ ｜ ｜
39 ｜401｜专项存款 ｜ ｜ ｜
40 ｜411｜专项物资 ｜ ｜ ｜
41 ｜421｜专项工程支出 ｜ ｜ ｜
42 ｜431｜临时设施 ｜ ｜ ｜
43 ｜441｜有价证券 ｜ ｜ ｜
44 ｜491｜专项应收款 ｜ ｜ ｜
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二、新旧会计科目对照表
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新 科 目 ｜ 原 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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1 ｜001｜固定资产 ｜ 1 ｜001｜固定资产
2 ｜011｜待核销基建支出 ｜ ｜ ｜
3 ｜021｜无形资产 ｜ ｜ ｜
4 ｜031｜长期投资 ｜ ｜ ｜
5 ｜101｜材料采购 ｜ 2 ｜101｜材料采购
6 ｜111｜采购保管费 ｜ 3 ｜111｜采购保管费
7 ｜121｜主要材料 ｜ 4 ｜121｜主要材料
8 ｜125｜结构件 ｜ 5 ｜125｜结构件
9 ｜131｜机械配件 ｜ 6 ｜131｜机械配件
10 ｜133｜其他材料 ｜ 7 ｜133｜其他材料
11 ｜134｜低值易耗品 ｜ 8 ｜134｜低值易耗品
12 ｜135｜周转材料 ｜ 9 ｜135｜周转材料
13 ｜136｜材料成本差异 ｜10 ｜136｜材料成本差异
14 ｜139｜委托加工材料 ｜11 ｜139｜委托加工材料
15 ｜141｜工程施工 ｜12 ｜141｜工程施工
16 ｜142｜工业生产 ｜13 ｜142｜工业生产
17 ｜143｜机械作业 ｜14 ｜143｜机械作业
18 ｜144｜辅助生产 ｜15 ｜144｜辅助生产
19 ｜145｜管理费用 ｜16 ｜145｜管理费用
20 ｜147｜对外承包工程支出 ｜ ｜ ｜
21 ｜148｜多种经营支出 ｜ ｜ ｜
22 ｜151｜待摊费用 ｜17 ｜151｜待摊费用
23 ｜163｜产成品 ｜18 ｜163｜产成品
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续表
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新 科 目 ｜ 原 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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24 ｜171｜现金 ｜19 ｜171｜现金
25 ｜172｜结算户存款 ｜20 ｜172｜结算户存款
26 ｜179｜其他货币资金 ｜21 ｜179｜其他货币资金
27 ｜181｜应收票据 ｜ ｜ ｜
28 ｜183｜应收工程款 ｜22 ｜183｜应收工程款
29 ｜184｜应收销货款 ｜ ｜ ｜
30 ｜185｜预付分包备料款 ｜23 ｜181｜预付分包备料款
31 ｜186｜预付分包工程款 ｜24 ｜182｜预付分包工程款
32 ｜191｜应弥补亏损 ｜ ｜ ｜
33 ｜194｜应收内部单位款 ｜25 ｜185｜应收内部单位款
34 ｜196｜备用金 ｜26 ｜186｜备用金
35 ｜198｜其他应收款 ｜27 ｜189｜其他应收款
36 ｜201｜拨付所属资金 ｜28 ｜201｜拨付所属资金
37 ｜251｜待处理财产损失 ｜29 ｜251｜待处理财产损失
38 ｜311｜利润分配 ｜30 ｜311｜利润分配
39 ｜401｜专项存款 ｜31 ｜401｜专项存款
40 ｜411｜专项物资 ｜32 ｜411｜专项物资
41 ｜421｜专项工程支出 ｜33 ｜421｜专项工程支出
42 ｜431｜临时设施 ｜34 ｜431｜临时设施
43 ｜441｜有价证券 ｜35 ｜441｜国库券
44 ｜491｜专项应收款 ｜36 ｜491｜专项应收款
45 ｜501｜固定基金 ｜37 ｜501｜固定基金
46 ｜502｜折旧 ｜38 ｜511｜折旧
47 ｜503｜流动基金 ｜39 ｜601｜流动基金
48 ｜504｜上级拨入资金 ｜ ｜ ｜
49 ｜505｜其他单位投入资金 ｜ ｜ ｜
50 ｜511｜基建借款 ｜ ｜ ｜
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续表
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新 科 目 ｜ 原 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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51 ｜512｜流动资金借款 ｜40 ｜611｜流动资金借款
52 ｜513｜应付债券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜41 ｜621｜低值易耗品摊销
53 ｜622｜周转材料摊销 ｜42 ｜622｜周转材料摊销
54 ｜631｜预收备料款 ｜43 ｜631｜预收备料款
55 ｜632｜预收工程款 ｜44 ｜632｜预收工程款
56 ｜641｜应付分包工程款 ｜45 ｜641｜应付分包工程款
57 ｜651｜应付票据 ｜ ｜ ｜
58 ｜652｜应付购货款 ｜46 ｜651｜应付购货款
59 ｜653｜应付工资 ｜47 ｜652｜应付工资
60 ｜654｜应付内部单位款 ｜48 ｜653｜应付内部单位款
61 ｜657｜所属上交管理费 ｜ ｜ ｜
62 ｜659｜其他应付款 ｜49 ｜659｜其他应付款
63 ｜661｜预提费用 ｜50 ｜661｜预提费用
64 ｜691｜应交税金 ｜ ｜ ｜
65 ｜694｜应交利润 ｜ ｜ ｜
66 ｜695｜应交教育费附加 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜51 ｜692｜应交折旧基金
67 ｜751｜待处理财产盘盈 ｜52 ｜751｜待处理财产盘盈
68 ｜801｜工程结算 ｜53 ｜801｜工程结算
69 ｜802｜销售 ｜54 ｜802｜销售
70 ｜811｜利润 ｜55 ｜811｜利润
71 ｜901｜专用基金 ｜56 ｜901｜专用基金
72 ｜911｜含量工资包干节余 ｜ ｜ ｜
73 ｜921｜特种基金 ｜57 ｜911｜特种基金
74 ｜931｜专用拨款 ｜58 ｜921｜专用拨款
75 ｜941｜专用借款 ｜59 ｜931｜专用借款
76 ｜951｜专项应交款 ｜ ｜ ｜
77 ｜991｜专项应付款 ｜60 ｜991｜专项应付款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附注：
企业可以根据实际需要，增减或调整下列会计科目：1．采用实际成本进行材料日常核算的企业，可以不设“101材料采购”和“136材料成本差异”科目，增设“137在途材料”科目。2．采用计划成本进行产品日常核算的附属工业企业，可以增设“164产品成本差异”科
目。3．实行建筑产品商品化的企业，可以增设“161建筑产品”科目，并将“163产成品”科目改为“163工业产品”科目，将“802销售”科目下的“产品销售”明细科目分为“建筑产品销售”和“工业产品销售”两个明细科目。4．采用托收承付结算方式销售产品的附属工
业企业，对于发出的产成品，可以在“163产成品”科目下增设“发出商品”明细科目核算，也可以单独设置“166发出商品”科目核算。5．生产应交纳增值税产品的企业，应增设“665待扣税金”科目，并在“691应交税金”科目下增设“应交增值税”明细科目。6．按照财
务制度规定或经批准提取奖励基金的企业，应在“901专用基金”科目下，增设“奖励基金”明细科目。7．根据国务院有关住房制度改革的规定，实行住房制度改革、建立企业住房基金的企业，可以增设“919住房基金”科目。8．采用借贷记帐法的企业，可以将“151待摊费用
”和“661预提费用”科目合并为“151待摊和预提费用”科目，将“183应收工程款”和“632预收工程款”科目合并为“183发包单位工程款往来”科目，将“641应付分包工程款”和“186预付分包工程款”科目合并为“641分包单位工程款往来”科目，将“19
4应收内部单位款”和“654应付内部单位款”科目合并为“194内部往来”科目，将“198其他应收款”和“659其他应付款”科目合并为“198其他往来”科目，将“491专项应收款”和“991专项应付款”科目合并为“491专项往来”科目。采用增减记帐法的企业
，可以将“134低值易耗品”科目分设为“134低值易耗品”和“621低值易耗品摊销”两个科目，将“811利润”科目分为“811利润”“805营业外收入”“305营业外支出”科目。9．对于明细科目的设置，除本制度已有规定者外，企业可以根据需要自行规定。三、
会计科目使用说明（略）
会 计 报 表
一、会计报表格式
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
报表编号 ｜ 报 表 名 称 ｜ 编报期
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
会施01表 ｜资金平衡表 ｜ 月、季、年
会施01表附表 ｜流动基金增减情况表 ｜ 年
会施02表 ｜利润表 ｜ 月、季、年
会施03表 ｜工程（产品、作业）成本表 ｜ 季、年
会施04表 ｜竣工工程成本表 ｜ 季、年
会施05表 ｜管理费用表 ｜ 季、年
会施05表附表 ｜总公司管理费用表 ｜ 季、年
会施06表 ｜固定资产及折旧表 ｜ 年
会施07表 ｜专项资金表 ｜ 年
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊按月编报的报表，3、6、9、12月份可以免编，以季报或年报代替；按季编报的报
表，第四季度可以免编，以年报代替。
资金平衡表
编制单位： ＿＿年＿＿月＿＿日 会施01表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜固定及流动资金： ｜ ｜ ｜
固定资产原价 ｜ 1｜ ｜ ｜ 固定基金 ｜62｜ ｜
减：折旧 ｜ 2｜ ｜ ｜ 流动基金 ｜64｜ ｜
固定资产净值 ｜ 3｜ ｜ ｜ 其中：国拨流动基金转银行｜65｜ ｜
待处理固定资产损失（已减期末盘｜ 5｜ ｜ ｜ 贷款专用基金转入 ｜66｜ ｜
盈＿元） ｜ ｜ ｜ ｜ 上级拨入资金 ｜67｜ ｜
固定资产小计 ｜ 6｜ ｜ ｜ 其他单位投入资金 ｜69｜ ｜
待核销基建支出 ｜ 7｜ ｜ ｜ 固定及流动资金小计 ｜71｜ ｜
无形资产 ｜ 8｜ ｜ ｜借入资金： ｜ ｜ ｜
长期投资 ｜10｜ ｜ ｜ 基建借款 ｜72｜ ｜
拨付所属资金 ｜12｜ ｜ ｜ 流动资金借款 ｜73｜ ｜
储备资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用借款 ｜74｜ ｜
主要材料 ｜13｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜75｜ ｜
结构件 ｜15｜ ｜ ｜ 借入资金小计 ｜77｜ ｜
机械配件 ｜16｜ ｜ ｜预收及应付款： ｜ ｜ ｜
其他材料 ｜17｜ ｜ ｜ 预收备料款 ｜78｜ ｜
低值易耗品 ｜18｜ ｜ ｜ 预收工程款 ｜79｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行 次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
周转材料 ｜19｜ ｜ ｜ 应付分包单位款 ｜ 81｜ ｜
委托加工材料 ｜20｜ ｜ ｜ 应付票据 ｜ 82｜ ｜
超储积压物资 ｜22｜ ｜ ｜ 应付及预收货款 ｜ 83｜ ｜
待处理流动资产损失（已减期末 ｜24｜ ｜ ｜ 应付内部单位款 ｜ 84｜ ｜
盘盈＿元） ｜ ｜ ｜ ｜ 其他应付款 预提费用 ｜ 85｜ ｜
储备资金小计 ｜25｜ ｜ ｜ 其中：总公司管理费结余 ｜ 87｜ ｜
施工生产资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 未交税金 ｜ 88｜ ｜
未完工程 ｜26｜ ｜ ｜ 未交利润 ｜ 92｜ ｜
其中：未完对外承包工程 ｜27｜ ｜ ｜ 未交教育费附加 ｜ 93｜ ｜
在产品 ｜29｜ ｜ ｜ 未留利润（1－11月填列）｜ 94｜ ｜
待摊费用 ｜31｜ ｜ ｜ 预收及应付款小计 ｜ 95｜ ｜
施工生产资金小计 ｜32｜ ｜ ｜专项资金： ｜ 96｜ ｜
成品资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用基金 ｜ 97｜ ｜
产成品 ｜33｜ ｜ ｜ 含量工资包干节余 ｜101｜ ｜
发出商品 ｜35｜ ｜ ｜ 特种基金 ｜102｜ ｜
货币资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用拨款 ｜103｜ ｜
现金 ｜37｜ ｜ ｜ 未交能源交通建设基金 ｜106｜ ｜
结算户存款 ｜38｜ ｜ ｜ 未交预算调节基金 ｜107｜ ｜
其他货币资金 ｜39｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行 次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
货币资金小计 ｜40｜ ｜ ｜专项应付款 ｜108｜ ｜
应收及预付款： ｜ ｜ ｜ ｜专项资金小计 ｜109｜ ｜
应收票据 ｜41｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收工程款 ｜42｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：期末拖欠工程款 ｜43｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收及预付货款 ｜45｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
预付分包单位款 ｜47｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
未弥补亏损 ｜48｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收内部单位款 ｜49｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
备用金 ｜50｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他应收款 ｜51｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收及预付款小计 ｜52｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项资产： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项存款 ｜53｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项物资 ｜54｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项工程支出 ｜55｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
临时设施 ｜56｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
有价证券 ｜57｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项应收款 ｜58｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项资产小计 ｜60｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
资金占用总计 ｜61｜ ｜ ｜ 资金来源总计 ｜110｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料：
定额流动资产（12月填列）：1．核定定额数＿＿元；2．年末实际数＿＿元。
流动基金增减情况表
编制单位： ＿＿年 会施01表附表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜金额｜｜ 项 目 ｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－
一、年初数 ｜ 1｜ ｜｜三、本年减少数合计 ｜13｜
其中：国拨流动基金转银行贷款 ｜ 2｜ ｜｜ 1．拨付所属 ｜14｜
专用基金转入 ｜ 3｜ ｜｜ 2．交回上级 ｜15｜
二、本年增加数合计 ｜ 4｜ ｜｜ 3．调整库存材料调拨价格折价 ｜16｜
1．所属交回 ｜ 5｜ ｜｜ 4．流动资产作价投资折价 ｜17｜
2．上级拨入 ｜ 6｜ ｜｜ 5． ｜18｜
3．调整库存材料调拨价格溢价 ｜ 7｜ ｜｜ 6． ｜19｜
4．归还基建借款（流动资产借款）转入｜ 8｜ ｜｜四、年末数 ｜20｜
5．专用基金转入 ｜ 9｜ ｜｜ 其中：国拨流动基金转银行贷款｜21｜
6．流动资产作价投资溢价 ｜10｜ ｜｜ 专用基金转入 ｜22｜
7． ｜11｜ ｜｜ ｜ ｜
8． ｜12｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
利润表编制单位：＿＿年＿＿月会施02表
单位；元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本期数｜本 年｜ 项 目 ｜行次｜本期数｜本 年
｜ ｜ ｜累计数｜ ｜ ｜ ｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
一、利润的计算和分配 ｜ ｜ ｜ ｜实现利润总额 ｜34｜ ｜
工程结算利润： ｜ ｜ ｜ ｜加：其他单位转来利润 ｜35｜ ｜
工程价款收入 ｜ 1｜ ｜ ｜ 应弥补亏损 ｜36｜ ｜
其中：计划利润 ｜ 2｜ ｜ ｜ 其中：应由以后年度利润弥补的｜37｜ ｜
减：税金 ｜ 3｜ ｜ ｜ 亏损 ｜ ｜ ｜
教育费附加 ｜ 4｜ ｜ ｜ 应由主管部门弥补的亏损｜38｜ ｜
分包单位完成的工程价款｜ 5｜ ｜ ｜减：归还基建借款的利润 ｜40｜ ｜
自行完成的工程实际成本｜ 6｜ ｜ ｜ 归还专项借款的利润 ｜41｜ ｜
工程结算利润 ｜ 7｜ ｜ ｜ 支付融资租赁费的利润 ｜42｜ ｜
产品销售利润： ｜ ｜ ｜ ｜ 分给其他单位的利润 ｜43｜ ｜
产品销售收入 ｜ 8｜ ｜ ｜ 弥补以前年度亏损 ｜48｜ ｜
减：税金 ｜ 9｜ ｜ ｜ 小 计 ｜49｜ ｜
教育费附加 ｜10｜ ｜ ｜减：应交所得税 ｜50｜ ｜
成本 ｜11｜ ｜ ｜ 应交利润 ｜51｜ ｜
产品销售利润 ｜12｜ ｜ ｜ 企业留利 ｜52｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜13｜ ｜ ｜ 未留利润（12月份不填） ｜58｜ ｜
作业销售利润： ｜ ｜ ｜ ｜二、补充资料： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本期数｜本 年｜ 项 目 ｜行次｜本期数｜本 年
｜ ｜ ｜累计数｜ ｜ ｜ ｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
作业销售收入 ｜14｜ ｜ ｜1．实际上交所得税 ｜59｜ ｜
减：税金 ｜15｜ ｜ ｜2．实际上交利润 ｜60｜ ｜
教育费附加 ｜16｜ ｜ ｜3．营业外收入合计 ｜63｜ ｜
成本 ｜17｜ ｜ ｜ （1） ｜64｜ ｜
作业销售利润 ｜18｜ ｜ ｜ （2） ｜65｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜19｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料销售利润 ｜20｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜21｜ ｜ ｜4．营业外支出合计 ｜70｜ ｜
对外承包工程利润 ｜22｜ ｜ ｜ （1） ｜71｜ ｜
其中：承包工程利润 ｜23｜ ｜ ｜ （2） ｜72｜ ｜
劳务利润 ｜24｜ ｜ ｜ ｜73｜ ｜
多种经营利润 ｜25｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他销售利润 ｜26｜ ｜ ｜5．资金利润率（12月份填列）： ｜ ｜ ｜
联合承包节省投资分成收入 ｜27｜ ｜ ｜ （1）按固定资产原值和定额 ｜82｜ × ｜
提前竣工投产利润分成收入 ｜28｜ ｜ ｜ 流动资产计算（％） ｜ ｜ ｜
营业外收入 ｜29｜ ｜ ｜ （2）按固定资产净值和定额 ｜83｜ × ｜
营业外支出（以“一”号表示） ｜30｜ ｜ ｜ 流动资产计算（％） ｜ ｜ ｜
小 计 ｜31｜ ｜ ｜6．分单位的利润 ｜ ｜ ｜
减：结转的含量工资包干节余 ｜32｜ ｜ ｜ （1） ｜84｜ ｜
加：用含量工资节余弥补利润 ｜33｜ ｜ ｜ （2） ｜85｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工程（产品、作业）成本表＊
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施03表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 行 ｜ 本 期 数 ｜ 累 计 数
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－
成本项目＊＊｜ ｜预算｜实际｜降低｜降低率｜预算｜实际｜降低｜降低率
｜ ｜成本｜成本｜ 额 ｜（％）｜成本｜成本｜ 额 ｜（％）
｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
｜ 次 ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4 ｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
人工费 ｜ 1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料费 ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
机械使用费 ｜ 5 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他直接费 ｜ 6 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
管理费 ｜ 8 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
合 计 ｜ 10｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料（年报填列）：
调整后的成本降低额＿＿元；
调整后的成本降低率＿＿％。
＊本表为反映工程成本、产品成本和作业成本的通用报表格式。施工单位为工
程成本表（会施03－1表），工业企业为产品成本表（会施03－2表），机械作业、运输部
门为作业成本表（会施03－3表）。
＊＊本表“成本项目”栏所列项目为工程成本表的成本项目。
产品成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、管
理费、合计。
作业成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他
直接费、管理费、合计。
竣工工程成本表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施04表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 预算成本 ｜ ｜ ｜
｜ 行｜竣 工｜－－－－－－－－－｜实际成本｜成 本｜成 本
｜ ｜工程量｜总成本｜其中： ｜ ｜降低额｜降低率
工 程 名 称 ｜ ｜ ｜ ｜ 上年结转｜ ｜ ｜（％）
｜次 ｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
｜ ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
一、自年初起至上季末止的竣工工程｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
累计 ｜ 1｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
二、本季竣工工程合计 ｜ 2｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：（按主要工程分项填列）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
1． ｜ 3｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
2． ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
3． ｜ 5｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
三、自年初起至本季末止的竣工工程｜30｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
管理费用表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施05表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜施工单位 ｜工业企业 ｜机械运输 ｜材料供应 ｜公司机关 ｜合 计
｜ ｜ ｜ ｜部 门 ｜部 门 ｜ ｜
｜行 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜ ｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项 目 ｜ ｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜ ｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际
｜次 ｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
工作人员工资 ｜ 1｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
工作人员工资附加费 ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
工作人员劳动保护费 ｜ 3｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
办公费 ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
差旅交通费 ｜ 5｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产使用费 ｜ 6｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
行政工具用具使用费 ｜ 7｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
利息支出（已减利息收入＿元） ｜13｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
税金 ｜14｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
财产保险费 ｜18｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
无形资产摊销 ｜19｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
合同公司签证费 ｜20｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
职工教育经费 ｜23｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料整理及零星运费 ｜24｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料盘亏及毁损（已减盘盈＿元）｜25｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜施工单位 ｜工业企业 ｜机械运输 ｜材料供应 ｜公司机关 ｜合 计
｜ ｜ ｜ ｜部 门 ｜部 门 ｜ ｜
｜行 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜ ｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项 目 ｜ ｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜ ｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际
｜次 ｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
外单位管理费 ｜28｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
业务招待费 ｜29｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
坏帐损失 ｜30｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他费用 ｜31｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
上级管理费 ｜32｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
小 计 ｜33｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
减：内部单位上交管理费 ｜34｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ｜ ｜ ｜
合 计 ｜35｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1．产值＊ ｜36｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ×｜ ×｜ ｜
2．每百元产值负担的管理费 ｜37｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ×｜ ×｜ ｜
3．全年职工平均人数（人） ｜38｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜× ｜
4．人均管理费支出 ｜39｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊该产值为考核企业内部各单位管理费支出水平所使用，施工单位为工作量，工业企业为工业总产值，机械运输部门为作业、运
输收入，材料供应部门为材料采购总额。
总公司管理费用表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施05表附表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本年计划｜本年累｜｜ 项 目 ｜行次｜本年计划｜本年累
｜ ｜ ｜计实际｜｜ ｜ ｜ ｜计实际
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
一、年初结余 ｜ 1｜ ｜ ｜｜ 8．工具用具费 ｜11｜ ｜
二、本年收取数 ｜ 2｜ ｜ ｜｜ 9．职工教育经费 ｜12｜ ｜
三、本年支用数 ｜ 3｜ ｜ ｜｜ 10．车船使用税 ｜13｜ ｜
1．工作人员工资 ｜ 4｜ ｜ ｜｜ 11．房产税 ｜14｜ ｜
2．工资附加费 ｜ 5｜ ｜ ｜｜ 12．印花税 ｜15｜ ｜
3．劳动保护费 ｜ 6｜ ｜ ｜｜ 13．土地使用税 ｜16｜ ｜
4．办公费 ｜ 7｜ ｜ ｜｜ 14．利息支出（已减利息收入＿元）｜17｜ ｜
5．差旅交通费 ｜ 8｜ ｜ ｜｜ 15．其他费用 ｜25｜ ｜
6．会议费 ｜ 9｜ ｜ ｜｜四、期末结余 ｜26｜ ｜
7．固定资产使用费｜10｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
固定资产及折旧表
编制单位： ＿＿年 会施06表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 原 价 ｜ 累计折旧 ｜ 本年折旧
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